1、財(cái)務(wù)核算薄弱的企業(yè)也應(yīng)該開(kāi)展稅務(wù)籌劃。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，國(guó)家的稅收政策在某些具體細(xì)節(jié)上是經(jīng)常發(fā)生變化的。然而一個(gè)獨(dú)立的企業(yè)，特別是中小企業(yè)，其財(cái)務(wù)組織和會(huì)計(jì)水平都有一定的局限性，這就形成了稅務(wù)信息的不對(duì)稱(chēng)性，很容易出現(xiàn)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。
2、這類(lèi)企業(yè)最適合做稅務(wù)籌劃了，創(chuàng)立開(kāi)始或新增項(xiàng)目開(kāi)始就做好籌劃方案不僅可以充分享受?chē)?guó)家產(chǎn)業(yè)政策，同時(shí)也可使企業(yè)在財(cái)稅核算方面起好頭，開(kāi)好步。這個(gè)不難理解吧，就好比是裝修房子的時(shí)候，設(shè)計(jì)好了再施工是一個(gè)道理，這樣你才可以在有限的空間里創(chuàng)造出無(wú)限的可能。畢竟老房改造要比新房裝修麻煩的多嘛。
3、適合做稅收籌劃的企業(yè)新辦或正在申辦的企業(yè)這類(lèi)企業(yè)有足夠的稅收籌劃空間，企業(yè)創(chuàng)立開(kāi)始或新增項(xiàng)目開(kāi)始就開(kāi)展稅收籌劃或聘請(qǐng)稅務(wù)顧問(wèn)可以充分享受?chē)?guó)家產(chǎn)業(yè)政策，同時(shí)也可使企業(yè)在財(cái)稅核算方面起好頭，開(kāi)好步。
4、規(guī)模型企業(yè)，由于其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)跨度大，涉及多稅種或納稅環(huán)節(jié)復(fù)雜，就更需要進(jìn)行稅務(wù)籌劃。因?yàn)?，這類(lèi)企業(yè)一旦出現(xiàn)涉稅損失，就會(huì)數(shù)額巨大。比如說(shuō)，現(xiàn)在的大型企業(yè)絕大多數(shù)都在跨地區(qū)、跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)。我們研究一下有關(guān)稅收政策就會(huì)發(fā)現(xiàn)，在這些方面都存在著或多或少的政策差異。
5、公司高管多和分紅多的。如果企業(yè)積極的開(kāi)展稅收籌劃，那么可以對(duì)高管的個(gè)人所得稅進(jìn)行優(yōu)化，使之利益最大化，同時(shí)年底分紅較多的企業(yè)開(kāi)展稅收籌劃，可以有效的降低資金的六十，從而充分享受個(gè)人所得利益。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)核算比較多樣的。
6、財(cái)務(wù)情況，企業(yè)稅收籌劃是要合法和合理地節(jié)減稅收，只有全面、詳細(xì)地了解企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)情況，才能制定合法和合理的企業(yè)節(jié)稅方案。財(cái)務(wù)情況主要包括企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告和賬簿記錄資料。
1、對(duì)于增值稅稅收壓力大的企業(yè)，可以考慮有限公司（一般納稅人）返稅的方式；所得稅稅收壓力大的企業(yè)，可以考慮個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或自然人代開(kāi)的方式解決。具體情況具體分析，為了更好地為企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃，減輕稅收壓力，還需按企業(yè)實(shí)際情況而定。你也可以百度下。
2、靈活用工解決方案：支付平臺(tái)通過(guò)靈活用工結(jié)算平臺(tái)，下發(fā)薪資1000萬(wàn)，支付發(fā)放金額8%的服務(wù)費(fèi)。
3、靈活用工平臺(tái)通常與多地政府簽訂委托代征協(xié)議，能對(duì)勞動(dòng)者視為個(gè)體工商戶(hù)進(jìn)行核定征收，稅負(fù)是非常低的，通常月收入10萬(wàn)元以下免征增值稅，個(gè)稅將核定征收。
4、靈活用平臺(tái)稅務(wù)籌劃方案，用工0風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)稅增收入！第一步：改變用工屬性，企業(yè)和平臺(tái)簽訂合作協(xié)議，個(gè)人和平臺(tái)簽訂合作服務(wù)協(xié)議；第二步：企業(yè)將靈活用工業(yè)務(wù)總包給平臺(tái)，平臺(tái)分包給個(gè)人承攬業(yè)務(wù)；第三步：平臺(tái)開(kāi)出發(fā)票給企業(yè)，同時(shí)幫個(gè)人按經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)稅。
5、需要扣繳增值稅和個(gè)人所得稅，平臺(tái)有為靈活用工人員代繳個(gè)稅的義務(wù)。勞務(wù)報(bào)酬要做稅務(wù)籌劃，一般高收入人群可以成立個(gè)體工商戶(hù)進(jìn)行節(jié)稅。這樣勞務(wù)費(fèi)就變成個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的收入，按最新稅法規(guī)定，月入低于3萬(wàn)的企業(yè)可以免交增值稅，服務(wù)業(yè)一般不超過(guò)500萬(wàn)收入，只需要交3%的增值稅。
1、法律分析：利用好稅收優(yōu)惠政策，選擇投資地區(qū)與行業(yè)不同的地區(qū)、不同的行業(yè)，享受稅收優(yōu)惠政策是不同的，利用這點(diǎn)也可進(jìn)行稅務(wù)籌劃。低稅率及減計(jì)收入優(yōu)惠政策。如對(duì)符合條件的小型微利企業(yè)實(shí)行20%的優(yōu)惠稅率。產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠。如對(duì)國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收所得稅。
2、納稅籌劃的方法主要包括以下幾種：利用稅收優(yōu)惠政策、合理利用企業(yè)組織形式、利用延期納稅規(guī)定以及合理規(guī)劃稅負(fù)。首先，利用稅收優(yōu)惠政策是常見(jiàn)的納稅籌劃方法。國(guó)家為了鼓勵(lì)某些行業(yè)的發(fā)展或者支持某些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，會(huì)制定相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。
3、稅務(wù)籌劃方法如下：納稅人不同類(lèi)型的選擇個(gè)體工商戶(hù)獨(dú)資企業(yè)合伙企業(yè)法人企業(yè)，個(gè)體工商戶(hù)、獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額為應(yīng)納稅所得額，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅而不需要繳納企業(yè)所得稅。
4、產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠主要包括：對(duì)國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收所得稅；對(duì)農(nóng)林牧漁業(yè)給予免稅；對(duì)國(guó)家重點(diǎn)扶持基礎(chǔ)設(shè)施投資享受三免三減半稅收優(yōu)惠；對(duì)環(huán)保、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備投資額的10%從企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅額中抵免。就業(yè)安置的優(yōu)惠政策。
5、因此，間接投資必須綜合投資風(fēng)險(xiǎn)和收益風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行稅收籌劃。組織形式的選擇投資創(chuàng)辦企業(yè)有獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司和股份有限公司多種組織形式可供選擇。如果人手較少，規(guī)模不大，應(yīng)選擇獨(dú)資企業(yè)。因?yàn)?，?duì)這類(lèi)組織形式的企業(yè)，核算要求不高，稅款一般定期定額征收，實(shí)際稅負(fù)較低。
6、要有全局觀(guān)稅籌的常見(jiàn)方式利用稅收優(yōu)惠政策開(kāi)展稅務(wù)籌劃國(guó)家和政府相關(guān)部門(mén)為了鼓勵(lì)企業(yè)的某些行為，會(huì)在稅種設(shè)計(jì)的時(shí)候，對(duì)企業(yè)設(shè)立一些優(yōu)惠條款，企業(yè)應(yīng)該盡可能地利用這些優(yōu)惠條款，減低應(yīng)繳稅款。選擇當(dāng)?shù)氐膬?yōu)惠政策，滿(mǎn)足一些條件從而達(dá)到減稅的目的。
1、申請(qǐng)國(guó)家高新企業(yè)；2，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除；3，政府補(bǔ)貼；4，根據(jù)公司業(yè)務(wù)邏輯，設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)。比如，深圳針對(duì)于科技行業(yè)專(zhuān)利，軟件著作權(quán)，發(fā)明專(zhuān)利補(bǔ)貼還是挺多；那就把研發(fā)放在深圳。申請(qǐng)高新企業(yè)，深圳科創(chuàng)委，經(jīng)信委，發(fā)改委根據(jù)研發(fā)項(xiàng)目的大小，都可以申請(qǐng)到相關(guān)的補(bǔ)貼。
2、據(jù)了解，為鼓勵(lì)科技創(chuàng)新發(fā)展，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策將再度升級(jí)，現(xiàn)行按75%比例稅前加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用的行業(yè)，扣除比例將統(tǒng)一提高到100%。持續(xù)“加碼”的優(yōu)惠政策，正如有力的“引擎”，助力更多科技產(chǎn)業(yè)“飛”得更遠(yuǎn)更高。
3、因?yàn)榻档投愘M(fèi)可以直接提升企業(yè)盈利成本，降低企業(yè)創(chuàng)新成本，直接提升企業(yè)盈利水平，激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入，提高創(chuàng)新積極性，促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展。
1、我國(guó)新稅法規(guī)定企業(yè)籌資可采取股票發(fā)行，股票所有者權(quán)益和分紅均可在稅后的利潤(rùn)分配，籌資方式不同會(huì)直接對(duì)企業(yè)的效益產(chǎn)生影響，且通過(guò)稅務(wù)負(fù)擔(dān)體現(xiàn)，因此企業(yè)進(jìn)行合理避稅時(shí)必須確保稅前的投資的收益率高于負(fù)債成本率，負(fù)債比率愈高，企業(yè)的避稅能力和水平越高。企業(yè)投資要時(shí)刻把握行業(yè)和企業(yè)的組織形式的選擇。
2、月收入3萬(wàn)元以下、季度收入9萬(wàn)元以下的企業(yè)不納稅，但按規(guī)定零申報(bào)，超出部分全額納稅。因此，如果月收入不能開(kāi)發(fā)票，就不開(kāi)發(fā)票了。如果公司有其他業(yè)務(wù)收入，只要合法，可以合理調(diào)整，并與其他類(lèi)似主體掛鉤。如何合理避稅，一般納稅人比小規(guī)模納稅人好。
3、企業(yè)所得稅避稅方法，可以從縮小稅基和降低稅率兩個(gè)角度來(lái)考慮。縮小所得稅稅基，其實(shí)就是減少應(yīng)納稅所得額，稅基越小，所繳納的稅款就越少。
4、資產(chǎn)租賃避稅。如關(guān)聯(lián)企業(yè)中，效益好的向效益差的高價(jià)租賃設(shè)備，調(diào)節(jié)應(yīng)納稅所得，求得效益好的企業(yè)集團(tuán)稅收負(fù)擔(dān)最小化；關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資產(chǎn)相互租賃，以低稅負(fù)逃避高稅負(fù)，如以繳納營(yíng)業(yè)稅逃避繳納所得稅。避稅地避稅。
5、一般納稅人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如下：如果符合小型微利企業(yè)（95%的企業(yè)都屬于小微企業(yè)）：小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
1、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第三十條第（一）項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)用于開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)加計(jì)扣除。按照研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷(xiāo)。
2、研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用的歸集（單獨(dú)建立研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用臺(tái)賬或形成研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用歸集表）。報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案：研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)和研究開(kāi)發(fā)費(fèi)預(yù)算。研究開(kāi)發(fā)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目組的編制情況和專(zhuān)業(yè)人員名單。企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)關(guān)于自主研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件。
3、常用的一些折舊方法有：直線(xiàn)法，雙倍余額遞減法，工作量法等等，不同的方法計(jì)算出來(lái)的折舊值不同，分?jǐn)偟某杀疽簿筒煌?，進(jìn)而各期的營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)也不同，所以各企業(yè)應(yīng)該選擇合適的折舊方法，根據(jù)折舊方法來(lái)完成稅收籌劃工作。減少計(jì)稅依據(jù)。
4、“三新”研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的籌劃要點(diǎn)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，俗稱(chēng)“三新”研發(fā)費(fèi)，是指企業(yè)在研究開(kāi)發(fā)具有實(shí)質(zhì)性改革的新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝時(shí)用于基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、試驗(yàn)發(fā)展以及與之相關(guān)的管理、服務(wù)費(fèi)用等支出。
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