1、提高法律意識(shí)在企業(yè)中，每個(gè)員工都應(yīng)具備基本的法律意識(shí)。這包括了解與自身工作相關(guān)的法律法規(guī)，如勞動(dòng)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等。通過(guò)參加培訓(xùn)、閱讀法律文件和請(qǐng)教專業(yè)人士，員工可以確保自己的行為不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)。
2、合同審查：本周共計(jì)審核合同40份，出具內(nèi)部合同審查法律意見(jiàn)書(shū)31份，協(xié)調(diào)外聘法律顧問(wèn)單位出具法律意見(jiàn)書(shū)2份，并嚴(yán)格按照公司規(guī)定使用合同專用章用印4次，掃描合同4份，及時(shí)做好合同專用章登記臺(tái)賬。制度建設(shè)：修訂《外聘法律顧問(wèn)管理辦法》及《合同審批權(quán)限及流程管理辦法》。
3、個(gè)人認(rèn)為，在合同報(bào)審中，合同管理部主要是一個(gè)服務(wù)配合部門，其職責(zé)是積極配合業(yè)務(wù)需求部門，做好合同審核工作，既要盡量杜絕或降低法律風(fēng)險(xiǎn)，又要滿足公司發(fā)展進(jìn)度需求，不耽誤合同的簽訂下發(fā)。我也是以此為導(dǎo)向進(jìn)行工作的，應(yīng)該說(shuō)2017年合同審核工作，基本滿足了公司發(fā)展進(jìn)度，達(dá)到了風(fēng)險(xiǎn)防范的需求。
4、也許是因?yàn)橹叭狈υ卺t(yī)藥商業(yè)企業(yè)工作的經(jīng)驗(yàn)，一開(kāi)始對(duì)企業(yè)的運(yùn)作流程和規(guī)則不夠熟悉，沒(méi)有能夠很好的滿足和提前預(yù)見(jiàn)其他部門的需求，今后要更加細(xì)致的了解各部門的工作，以利于更好的起到服務(wù)和監(jiān)督作用。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)營(yíng)主體對(duì)其理財(cái)過(guò)程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量和分析評(píng)價(jià)，并且適時(shí)采取及時(shí)有效的方法進(jìn)行防范和控制，以經(jīng)濟(jì)合理可行的方法進(jìn)行處理，以保障理財(cái)活動(dòng)安全正常開(kāi)展，保證其經(jīng)濟(jì)利益免受損失的管理過(guò)程。
資本運(yùn)動(dòng)是企業(yè)財(cái)務(wù)治理的核心內(nèi)容，企業(yè)通過(guò)對(duì)資本運(yùn)動(dòng)的治理來(lái)達(dá)到其價(jià)值最大化的理財(cái)目標(biāo)，因此企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就蘊(yùn)藏在整個(gè)資本運(yùn)動(dòng)過(guò)程中。資本運(yùn)動(dòng)是包括資本的籌集、運(yùn)用、耗費(fèi)、收回及分配等幾個(gè)環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)單論述即籌資、投資和利潤(rùn)分配三個(gè)環(huán)節(jié)，這三個(gè)環(huán)節(jié)決定了企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理就是企業(yè)通過(guò)分析、計(jì)量其所面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的方法和手段，降低、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或者實(shí)現(xiàn)與所承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)收益的過(guò)程。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的高低與企業(yè)發(fā)展方向有著決定性的影響，因此，企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，必須以一定的原則作為指導(dǎo)。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是用來(lái)處理金融市場(chǎng)中不確定的事情的。它涉及到一個(gè)組織所面臨的評(píng)估和組織的發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部管理的優(yōu)先事項(xiàng)和當(dāng)政策一致時(shí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種難以預(yù)料和無(wú)法控制的因素，使企業(yè)在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)所獲取的最終財(cái)務(wù)成果與預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生偏差，從而形成的使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失或更大收益的可能性。企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程中，籌措資金、長(zhǎng)短期投資、分配利潤(rùn)等都可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)使公司可能無(wú)法按期支付負(fù)債融資所應(yīng)負(fù)的利息而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)。例如企業(yè)若因呆帳過(guò)多導(dǎo)致現(xiàn)金不足以付息，或是舉借了過(guò)多的債務(wù)，所得利潤(rùn)不足以償還債務(wù)等等皆有可能。
是客觀。即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不以人的意志為轉(zhuǎn)移，它處處存在，時(shí)時(shí)存在。是全面性。即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)資金籌集、資金運(yùn)用、資金積累、資金分配等財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。是不確定性。即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在一定條件下、一定時(shí)期內(nèi)有可能發(fā)生，也有可能不發(fā)生。是收益與損失共存性。
主觀上不能有偷稅的故意?？陀^上，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的遴選和與稅務(wù)人員溝通請(qǐng)示，防范因過(guò)失導(dǎo)致的偷稅風(fēng)險(xiǎn)。讓自己的財(cái)務(wù)與企業(yè)財(cái)務(wù)明顯隔離，避免觸犯【職務(wù)侵占罪】。因?yàn)楦吖苋藛T有權(quán)利支配企業(yè)財(cái)產(chǎn)，有時(shí)候因公出差等借款沒(méi)有及時(shí)報(bào)銷，長(zhǎng)期累積后，形成高管人員對(duì)企業(yè)的較高欠款。
完善公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善，要求建立專門的管理機(jī)構(gòu)，設(shè)計(jì)與實(shí)施專門的管理流程，配備專門的管理人員。
自身觸犯法律是最直接也是最能夠規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)。遵紀(jì)守法，是每個(gè)工作人員的職業(yè)操守，只要依法守法，認(rèn)真做好自己分內(nèi)的事，這個(gè)所謂的法律風(fēng)險(xiǎn)也就不存在了。對(duì)于財(cái)務(wù)人員而言，故意犯罪多表現(xiàn)為模仿領(lǐng)導(dǎo)簽名從而進(jìn)行貪污、挪用、侵占、提供虛假報(bào)告、偷漏國(guó)家稅款等行為。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師如何避免法律風(fēng)險(xiǎn)？嚴(yán)格遵循職業(yè)道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的道德水平如何，是關(guān)系到整個(gè)行業(yè)能否生存和發(fā)展的大事。因此注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)首先應(yīng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則。
識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)通常采取的主要方法是：分析詢問(wèn)法、財(cái)務(wù)報(bào)表法、流程圖法、現(xiàn)場(chǎng)觀察法、環(huán)境分析法等。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理中最困難的工作。
財(cái)務(wù)風(fēng)控涉及到哪些方面：內(nèi)部制度風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，公司自身的制度完善程度、財(cái)務(wù)管理管控的有效性、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境、資金的調(diào)撥靈活度、資金流是否安全，都是危害較大的潛在性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素。
風(fēng)控措施主要包括以下幾個(gè)方面：事前控制事前控制主要涉及到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和預(yù)防措施的設(shè)定。具體而言，就是對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和防范。這包括對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析，例如，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行詳細(xì)分析以預(yù)測(cè)未來(lái)的財(cái)務(wù)趨勢(shì)；對(duì)于交易行為的信用評(píng)估以防止欺詐行為等。
風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容包括：決策風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目可行性研究風(fēng)險(xiǎn)、決策體制風(fēng)險(xiǎn)、投資成本控制風(fēng)險(xiǎn)、投資體制風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目法人責(zé)任制風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目建設(shè)考核風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目建設(shè)后評(píng)估制度、投資前的風(fēng)險(xiǎn)控制措施、投資中的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的補(bǔ)救措施、制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度等方面。
信用風(fēng)險(xiǎn)控制信用風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)控的核心內(nèi)容之一。它主要關(guān)注借款人的還款能力和還款意愿，通過(guò)評(píng)估借款人的征信記錄、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況等，來(lái)預(yù)測(cè)和評(píng)估可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險(xiǎn)。在貸款、信用卡等金融產(chǎn)品中，信用風(fēng)險(xiǎn)控制尤為重要。
1、首先，會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要嚴(yán)格遵守相關(guān)的法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，包括公司法、稅法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等。此外，會(huì)計(jì)師事務(wù)所還需要嚴(yán)格遵循專業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，確保服務(wù)的專業(yè)性和獨(dú)立性，避免出現(xiàn)違反法律和道德的行為。其次，會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要加強(qiáng)內(nèi)部管理和控制，包括對(duì)員工的培訓(xùn)、管理和監(jiān)督等。
2、減少過(guò)失行為，防止欺詐行為注冊(cè)會(huì)計(jì)師要避免法律責(zé)任，就必須在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)盡量減少過(guò)失行為，防止欺詐行為。而要盡可能不發(fā)生過(guò)失、防止欺詐，注冊(cè)會(huì)計(jì)師就應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下基本要求：①增強(qiáng)執(zhí)業(yè)獨(dú)立性。我們知道，獨(dú)立性是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的生命。②保持職業(yè)謹(jǐn)慎。
3、避免審計(jì)人員法律責(zé)任的措施：（1）強(qiáng)化審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保持職業(yè)懷疑態(tài)度。審計(jì)人員在計(jì)劃與實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中應(yīng)時(shí)刻想到，工作稍有不慎或不適就可能發(fā)生過(guò)失或弊端，就可能承擔(dān)特定形式的法律責(zé)任。
4、從注冊(cè)會(huì)計(jì)師來(lái)說(shuō)，規(guī)避法律訴訟主要采取的措施有：1要堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則。因?yàn)楠?dú)立性是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的靈魂，保持獨(dú)立性、客觀性、公正性是杜絕產(chǎn)生過(guò)失行為和欺詐行為的根源所在。
5、有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所可能面臨與客戶的利益沖突，例如，為了保持客戶關(guān)系，可能會(huì)放松對(duì)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的審查。此外，由于事務(wù)所與客戶之間的緊密關(guān)系，可能導(dǎo)致缺乏獨(dú)立性，影響了審計(jì)結(jié)果的客觀性。為了規(guī)避這些問(wèn)題，有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)該建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計(jì)程序，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性。
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